Necháte svůj majetek zdědit příbuzným, nebo ho s předstihem někomu darujete? Dilema, před kterým za svého života stojí téměř všichni. Není na to jednoznačná odpověď. Záleží na vašem příbuzenském vztahu a především na vlastnostech osoby, které chcete majetek předat. Klíčem k úspěchu je aktivní a předchozí komunikace s možnými dědici či obdarovanými.
Dar, dědictví a daně
Dobrá zpráva na úvod, dědická ani darovací daň u nás již formálně neexistují, byly zrušeny v roce 2013. Majetek, který získáte v dědickém řízení, je od daní osvobozen. Musíte však počítat s tím, že v dědickém řízení budete platit nároky notáře, popřípadě odhadce či dalších zainteresovaných osob, které se na řízení podílejí. Při dědění nemovitosti, jejíž cena přesahuje 5 milionů korun, máte navíc povinnost to ještě oznámit příslušnému finančnímu úřadu.Pokud se rozhodnete pro darování majetku, o placení daně rozhodne to, v jakém vztahu vůči vám obdarovaný je. Od daně z příjmů jsou osvobozeni příbuzní v přímé i nepřímé linii.| Kdo jsou příbuzní v přímé i nepřímé linii |
|---|
| Přímá linie: děti, rodiče, prarodiče, vnoučata |
| Vedlejší linie: sourozenec, strýc, teta, synovec, neteř, manžel/manželka, manžel/manželka dítěte, dítě manžela/manželky, rodiče manžela/manželky, nebo manžel/manželka rodičů. Pozor: také je to osoba, která s obdarovaným žila nejméně 1 rok před darováním ve společné domácnosti |
Chystáte se na změnu trvalého bydliště? Přečtěte si, co vás čeká:
Změna trvalého bydliště: hodně úřadování a nové doklady
Daň se platí v případě, že majetek darujete osobám, které ve vztahu k vám nepatří do přímé či vedlejší linie. O úhradě daně pak rozhoduje souhrnná cena daru. Pozor, darovací daň formálně neexistuje, dar v hodnotě přesahující 15 000 korun je daněn 15 procenty u fyzických osob, u právnických osob je stanovena 19procentní sazba.
O doprovodných nákladech při darování rozhoduje, jak jste legislativně zdatní. Darovací smlouvu si můžete sestavit sami, služby právníka budete platit.
Když jde o nemovitost
Zdědili jste nemovitost nebo jste ji dostali darem? Od daně z nabytí nemovitosti jste při darování či dědění osvobozeni. Existují tu však ještě další podmínky, při jejichž nedodržení se povinnosti platit daň nevyhnete.Čtěte: Prodali jste nemovitost? Daň z příjmu nebudete platit v pěti případech
Dědic bude při následném prodeji nemovitosti od daně osvobozen, pokud zůstavitel držel nemovitost déle než 5 let nebo v ní 2 roky měl trvalé bydliště.
V případě darování záleží na tom, jaké máte s nemovitostí úmysly. Pokud chce obdarovaný nemovitost do 5 let po nabytí prodat, bude platit daň z nabytí nemovitosti ve výši 4 procent.
Darovací smlouva a nechtěný dar
Nejjednodušším řešením pro předání majetku je darovací smlouva. Ale i při této variantě je nutná určitá opatrnost, pokud darovaný majetek ještě chcete dále užívat.Přečtěte si více o daních:
Nezapomeňte: daň z nemovitosti je třeba zaplatit do konce května
Jak podat daňové přiznání? 5 kroků, které musíte udělat
Obdarovaná osoba totiž může nakládat s vaším majetkem okamžitě. Proto je vhodné jako pojistku použít věcné břemeno, kterým si zajistíte, že váš majetek nebude prodán (například byt, dům, rekreační objekt).
Dar, ač se to na první pohled tak zdá, není převodem na věky. Dar můžete odmítnout (může být například zatížen exekucí či jinými břemeny), nemusíte darovací smlouvu podepsat nebo od ní i zpětně odstoupit. Dar můžete i vrátit.
Naopak i dárce, pokud je s jeho darem nakládáno špatně či jinak proti jeho vůli, může žádat navrácení nebo zaplacení obvyklé ceny.| Proč darovat |
|---|
| Od daně z příjmů jsou osvobozené dary v přímé a vedlejší linii blízkých zmíněných výše |
| Nemusíte respektovat neopominutelné dědice |
| Rychlé a levné řešení |
| Rizika při darování |
|---|
| Může dojít k rozprodeji majetku dárce, který stále užívá. Obranou je stanovení tzv. služebnosti (bývalé věcné břemeno), ve které se stanoví práva na užívání |
| Platí se daň z nabytí nemovitostí při brzkém přeprodeji |
| Změnit zpětně osobu obdarovaného je velmi složité |
Jak je to s dědictvím
Dědictví je obecně výhodné pro ty, kteří nejsou v přímé a vedlejší linii. A to z důvodu úspory na daních, protože kdyby dary přesáhly hodnotu 15 000 korun, museli by zaplatit daň z příjmu, která se stanovuje z hodnoty daru. U fyzických osob je to 15 procent, u právnických osob 19 procent.Vydědění
Pokud nechcete, aby vaši neopomenutelní dědicové po vás dědili, je nejlepší variantou je vydědit. To lze pouze za zákonem stanovených podmínek.Dokazování však bývá občas složité. Proto snadnější možností k tomu, aby se nedostal váš majetek do rukou nechtěných neopomenutelných dědiců, je darování. Neopomenutelní dědicové jsou potomci zůstavitele a v případě jeho úmrtí přechází právo na jeho potomky.
Dědictví ještě za života zůstavitele
Existuje několik variant, jak dopředu zařídit dědictví. Můžete sepsat závěť, dále můžete uzavřít dědickou smlouvu, která má před závětí přednost, ale můžete tímto způsobem odkázat pouze 3/4 vašeho majetku. Další možností je podle Občanského zákoníku dědická posloupnost.| Proč je výhodné dědění |
|---|
| Majetek získaný v rámci dědictví je od daně z příjmu osvobozený. Pokud ovšem hodnota zděděné nemovitosti přesahuje 5 milionů, je to nutné oznámit příslušnému finančnímu úřadu |
| Majetek přechází až po smrti zůstavitele |
| Můžete si stanovit podmínky dědění |
| Úskalí při dědění |
|---|
| Neopominutelní dědicové, pokud nezvolíte variantu vydědění |
| Dědí se nejen majetek, ale i dluhy |
| Mnohdy složité dědické řízení – soudy o majetek apod. |
| Poplatky u notáře |
Zdědili jste majetek? Nebojte se, dědická daň už se neplatí
I zaměstnanci musí někdy podávat daňové přiznání. Čtěte, co o tom rozhoduje
