Penzijní připojištění je výhodné pro všechny

DAŇOVÉ ÚLEVY A PŘÍSPĚVKY OD STÁTU Stále více firem přispívá svým zaměstnancům na penzijní připojištění. Mají k tomu i finanční motivaci - do určité výše si mohou příspěvky odečíst od základu daně. Až 12 tisíc korun ročně si může odečíst také sám zaměstnanec.

Penzijní systém potřebuje reformu. Lidé by si měli dlouhodobě spořit. foto: Profit -Martin Siebert

DAŇOVÉ ÚLEVY A PŘÍSPĚVKY OD STÁTU Stále více firem přispívá svým zaměstnancům na penzijní připojištění. Mají k tomu i finanční motivaci - do určité výše si mohou příspěvky odečíst od základu daně. Až 12 tisíc korun ročně si může odečíst také sám zaměstnanec. Penzijní připojištění mělo ke konci loňského roku sjednáno téměř tři miliony obyvatel Česka. Penzijní fondy evidovaly 2,96 milionu klientů a jejich aktiva meziročně vzrostla o 24 procent na 102 miliardy korun. Průměrný měsíční příspěvek klienta fondu loni dosáhl 397 korun, což je o 13 korun více než v předchozím roce. Slabinou stávajícího systému připojištění ovšem zůstává nevyhovující věková struktura. Chybí zde tedy to, po čem volají hlasy požadující reformu celého penzijního systému v Česku - dlouhodobé spoření na důchod. Největší zájem o připojištění totiž zatím mají lidé ve věku od 50 do 59 let. Lidé ve věku do 29 let tvoří pouze 11 procent všech klientů, ve věku od 30 do 39 let jen 17 procent. Více než polovina účastníků penzijního připojištění je starší 40 let. STÁT PŘISPÍVÁ Penzijní připojištění je vedle životního pojištění a stavebního spoření jedním z mála finančních produktů, které podporuje stát. Klienti penzijních fondů mohou podle výše své měsíční úložky získat od státu až 150 korun měsíčně, tedy 1800 korun ročně. Státní podpora se však nevztahuje na příspěvek placený zaměstnavatelem. Navíc - stejně jako u životního pojištění, o kterém jsme psali v minulém čísle Profitu - si lze příspěvky částečně odečíst z daní. Účastníci penzijního připojištění si mohou snížit základ daně z příjmu ročně až o 12 tisíc korun. Zmíněné připojištění přitom lze kombinovat se životním pojištěním tak, že i při jejich souběhu je možné zachovat výhody obou. Jinými slovy: v obou případech si lze odečíst od základu daně až 12 tisíc korun, tedy celkem (při dodržení požadovaných podmínek) až 24 tisíc ročně. Jaké jsou požadavky pro uvedený odpočet? Klient musí na penzijní připojištění dávat více než 500 korun měsíčně, tedy přes 6000 korun ročně. Teprve když vklady přesahují tento limit, lze si převyšující částku odečíst ze základu daně z příjmu. Pokud si někdo chce snížit základ o celých 12 tisíc, musí měsíčně spořit 1500 korun, tedy 18 tisíc ročně. VÝHODY NA OBOU STRANÁCH Penzijní spoření může být výhodné nejen pro samotného účastníka, ale i pro jeho zaměstnavatele. Z příspěvku zaměstnavatele na své penzijní připojištění zaměstnanec neplatí daň z příjmu (až do výše pěti procent vyměřovacího základu), ani odvody na sociální a zdravotní pojištění. Pro zaměstnavatele je příspěvek na penzijní připojištění daňově uznatelným nákladem až do výše tří procent z hrubé mzdy zaměstnance (oficiálně z „vyměřovacího základu pro pojistné na sociální zabezpečení a příspěvku na sociální politiku zaměstnanosti“). Také proto jde o čím dál tím rozšířenější formu „přilepšení k platu“ -pracovník sice danou částku nedostává v hotovosti a nemůže s ní volně disponovat, ale zároveň z ní ani jedna strana nemusí platit daně a odvody, jako by tomu bylo při pouhém zvýšení základní mzdy. Podle informací ministerstva financí získalo ke konci loňského roku příspěvek od svého zaměstnavatele přes 800 tisíc klientů, tedy zhruba 27 procent. Průměrný příspěvek zaměstnavatele činil loni 426 korun, zatímco o rok dříve to bylo 393 korun. V obou letech byl tedy vyšší než průměrný příspěvek „samotného“ účastníka penzijního připojištění. „To dokazuje, že je potřeba posílit zapojení zaměstnavatelů, kteří jsou ochotni svým zaměstnancům přispívat na tvorbu dlouhodobých úspor a dát jim více prostoru pro jejich příspěvky,“ uvedl pro portál BusinessInfo náměstek ministra financí Tomáš Prouza. * VÝŠE STÁTNÍHO PŘÍSPĚVKU |Měsíční příspěvek účastníka penzijního spoření|státní příspěvek|
| 100-199 Kč| 50 Kč + 40 % z částky  přesahující 100 Kč|
|  200-299 Kč | 90 Kč + 30 % z částky přesahující 200 Kč|
| 300-399 Kč | 120 Kč + 20 % z  částky přesahující  300 Kč|
| 400-499 Kč | 140 Kč + 10 % z částky přesahující  400 Kč|
| 500 Kč a více | 150 Kč |
Pramen: ČSOB-penzijní fond Progres JAK FIRMA UŠETŘÍ |Měsíční hrubá mzda zaměstnance|Měsíční příspěvek zaměstnavatele (v max. výši 3 % ze mzdy)  |Měsíční úspora firmy na odvodech na jednoho zaměstnance |Roční úspora firmy na odvodech na jednoho zaměstnance**|

Pramen: ČSOB-penzijní fond Progres