Hospodářská kriminalita
Letošní průzkum PricewaterhouseCoopers zjistil, že hospodářská kriminalita přišla české podniky v uplynulých dvou letech v průměru na 34 milionů korun. Je to obrovská částka, a společnosti si proto musejí klást otázku, jak s hospodářskou kriminalitou bojovat - a také jak ji v rámci českého právního řádu vyšetřovat. Má-li vedení nebo vlastníci společnosti podezření na podvod či jinou trestnou činnost v podniku, mohou zavolat policii, provést interní šetření či využít služeb externích forenzních vyšetřovatelů (popřípadě tyto možnosti kombinovat). Každá má své výhody a omezení.
Výhody a omezení.
Policie má pro vyšetřování nejširší pravomoci. Může zabavit obchodní i soukromé dokumenty, vyslýchat zaměstnance i jiné osoby a za určitých podmínek využívat speciální metody, například odposlechy. Cíle policie a vedení společnosti se však nemusejí zcela shodovat. Úlohou policie je provést vyšetřování a shromáždit důkazy k předání trestní věci státnímu zástupci. Pro policii tedy na rozdíl od vedení společnosti není tak důležité, zda vyšetřování přeruší její provoz, jaký bude hospodářský dopad trestného činu na podnik a jak znovu získat zpronevěřené prostředky. Navíc policie nemusí v případech rozsáhlých účetních podvodů nebo zkreslování finančních výkazů mít vždy dostatečné zkušenosti a znalosti. Výhodou interního vyšetřování je důvěrnost a znalost dotyčné společnosti. Na druhé straně internímu týmu mohou chybět vyšetřovací schopnosti a zkušenosti a v některých citlivých případech nemusí být objektivní.
Možnosti soukromých vyšetřovatelů.
Objektivita a nezávislost by naopak měly být jednou z hlavních výhod externích forenzních vyšetřovatelů - a také vyšetřovací zkušenosti a znalosti, například účetnictví i různých odvětví. Měli by navíc pracovat tak, aby minimalizovali narušení běžné činnosti společnosti.
Záporem mohou být poměrně vysoké náklady. V tomto ohledu je však nutné vzít v úvahu výši ztrát z hospodářské kriminality i to, že podle průzkumů právě zapojení externích vyšetřovatelů pomáhá získat nazpět větší část zpronevěřených prostředků. Navíc by externí vyšetřovatelé měli být schopní najít slabá místa a poradit společnosti, jak omezit pravděpodobnost opakování podobné situace v budoucnu.
Z právního hlediska nemají forenzní vyšetřovatelé žádná zvláštní oprávnění. To znamená, že musejí být důvtipní v tom, jakým způsobem vést vyšetřování, využívajíce své osvědčené postupy a metody včetně použití vyspělých informačních technologií pro získání klíčových důkazů. Velmi důležité jsou také úzká spolupráce s vedením podniku a jeho podpora.
Ochrana osobních údajů.
V dnešní době je velmi důležitá problematika ochrany osobních údajů. Nedávná soudní rozhodnutí potvrzují silný sklon k jejich ochraně. Některé právní názory však uvádějí, že zaměstnanci nebo jednotlivci nemohou těchto práv zneužívat k zakrytí své nezákonné činnosti. V určitých případech mohou právo vlastníků na ochranu svého majetku a povinnost zabraňovat trestné činnosti převážit nad zajištěním soukromí. Forenzní vyšetřovatelé vystupují obecně v roli zpracovatelů údajů a spoléhají na svého klienta, který je správcem údajů, že jim pro tuto úlohu zajistí patřičná oprávnění.
Spolupráce s policií.
Případy trestných činů, se kterými se forenzní vyšetřovatelé obvykle setkávají, nepatří k těm, které musejí být podle trestního zákona oznamovány policii. Z toho důvodu je na vedení společnosti, aby společně se svými právníky rozhodlo, zda by případ měl být nahlášen policii, či nikoli.
Při tomto rozhodování bere vedení společnosti v úvahu otázky, jako jsou pravděpodobnost náhrady škod prostřednictvím trestního a občanskoprávního řízení, exemplární potrestání jednotlivce s cílem odradit ostatní zaměstnance od takové činnosti a dát jasně najevo nulovou toleranci vůči hospodářské kriminalitě.
Vzhledem k tomu, že každé vyšetřování je jiné a okolnosti každého případu se zásadním způsobem liší, je vhodné, aby zúčastněné strany konzultovaly zamýšlené kroky s právníky kvůli zajištění a dodržení příslušné legislativy.
Vhodný postup.
Vedení společnosti musí řešit při setkání s hospodářskou kriminalitou celou řadu složitých otázek. Nesprávným postupem by mohly být problémy poškozené společnosti ještě prohloubeny - například pachatel by mohl nejen uniknout trestu, ale i svého dřívějšího zaměstnavatele úspěšně žalovat pro nezákonné ukončení pracovního poměru. Vhodným způsobem, jak tato rizika zmírnit, je úzká spolupráce s forenzními vyšetřovateli, kteří mají rozsáhlé zkušenosti s bojem s hospodářskou kriminalitou a věnují se této problematice prakticky denně.
