Majetkové transakce, především fúze a akvizice, představují možnost, jak posílit stávající pozici firmy na trhu či jak rozšířit podnikatelské aktivity na jiné oblasti.
Společnosti, do kterých hodlají investoři vstoupit formou přímé majetkové účasti nebo u kterých mají zájem o koupi části či celého podniku, je vhodné před uskutečněním transakce prověřit. K tomu slouží takzvaná předinvestiční prověrka označovaná jako due diligence.
Due diligence představuje jeden z kroků investora, jež směřují k rozhodnutí, zda uskutečnit či neuskutečnit zamýšlenou transakci. Znamená tedy prověření majetkoprávní, finanční, ekonomické a daňové situace podniku. V procesu due diligence se zkoumá finanční situace podniku a identifikují se podnikatelská a daňová rizika. Výstupem z prověrky je zpráva, která shrnuje zjištěné nedostatky a vyčísluje a hodnotí z nich plynoucí možná rizika. Zpráva zároveň obsahuje návrhy dalších možných opatření. Výstup z due diligence lze úspěšně použít při vyjednávání s protistranou. Plánujete-li investovat, doporučujeme zhotovení řádného due diligence ještě před uzavřením smlouvy.
Postupy uplatňované v due diligence lze však úspěšně aplikovat i v jiných případech. Jedná se zejména o situace, kdy je potřeba učinit ve firmě důležité rozhodnutí či opatření, jako je například výměna pracovníků na rozhodujících pozicích. V současné době existuje na trhu řada firem, jež jsou schopny zajistit komplexní, tedy daňové, finanční i právní prověrky.
